Unternehmen möchten ihre Steuerlast möglichst gering halten. Dazu nutzen sie legale Wege der Steueroptimierung oder Steuergestaltung. Das ist erlaubt und unterscheidet sich klar von Steuerhinterziehung.

Mit verschiedenen Steuervermeidungsstrategien senken sie die Steuerbemessungsgrundlage oder den Steuersatz. Dabei gelten Regeln aus dem nationalen Steuerrecht und dem internationalen Steuerrecht.

Steueroptimierung im Inland
Im nationalen Steuerrecht gibt es viele Möglichkeiten: 

• Vermögenswerte niedrig und Schulden hoch ansetzen (Bewertungswahlrechte nutzen)
• Verluste vortragen, um sie später mit Gewinnen zu verrechnen
• Bei geringem Umsatz (unter 17.500 Euro) die Kleinunternehmerregelung nutzen und keine Umsatzsteuer zahlen
• Standorte mit niedriger Gewerbesteuer wählen
• Die Rechtsform geschickt wählen: Kapitalgesellschaften können Steuervorteile bringen

Steueroptimierung im Ausland
Im internationalen Steuerrecht achten Unternehmen auf: 

• Vermeidung der Doppelbesteuerung über Doppelbesteuerungsabkommen
• Gewinne gezielt in Niedrigsteuerländer verschieben
• Aufgaben und Tätigkeiten ins Ausland verlagern
• Gewinne durch Verrechnungspreise beeinflussen: mehr Gewinn in Ländern mit niedriger Steuerbelastung
• Verluste doppelt anrechnen lassen durch Double Dipping

Steuern für Unternehmen in Deutschland
In Deutschland gibt es drei Steuerarten: 

• Substanzbesteuerung (z.B. Grundsteuer, Erbschaftssteuer)
• Ertragsbesteuerung (z.B. Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer)
• Verbrauchsbesteuerung (z.B. Umsatzsteuer)

Kapitalgesellschaften zahlen 15 % Körperschaftsteuer plus Solidaritätszuschlag. Einzelunternehmer und Personengesellschaften unterliegen der Einkommensteuer. Gewerbesteuer fällt ab einem Gewinn von 24.500 Euro an.

Tipps zur Steuersenkung
Steuern sparen Unternehmen durch: 

• Investitionsabzugsbetrag nutzen: Geplante Investitionen sofort steuermindernd ansetzen
• Wechsel zur Istversteuerung: Umsatzsteuer erst nach Zahlung abführen
• Sofortabschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern (z.B. Geräte unter 800 Euro)
• Aufbau einer Holdingstruktur: Gewinne innerhalb der Unternehmensgruppe steuerlich optimieren
• Betriebsausgaben wie Auto, Arbeitszimmer oder Weiterbildungen voll absetzen

Fazit
Eine clevere Steueroptimierung hilft, bares Geld zu sparen. Unternehmen sollten daher frühzeitig Strategien entwickeln oder einen erfahrenen Steuerberater hinzuziehen.